Кому-то налоги полезны: кто живёт на наши деньги

Тему объясняет корреспондент медиапортала Caravan.kz.

Если вы зарабатываете 330 тыс. теңге (это медианная зп по стране на 1 квартал 2026 года), то ваши расходы складываются так:

Из оклада («грязный доход») работодатель автоматически вычитает обязательные платежи – 55,7 тыс. теңге. В том числе:

• Пенсионные взносы (ОПВ — 10 %): 33 тыс. теңге.
• Взносы на медстрахование (ВОСМС — 2 %): 6,6 тыс. теңге.
• Подоходный налог (ИПН — 10 %): 16,1 тыс. теңге.
• На руки вы получите 274,3 тыс. теңге.

Если вы тратите все эти деньги внутри страны, то в стоимость всех товаров и услуг вшит косвенный налог – НДС 12 %. Тогда вы платите государству ещё 29,4 тыс. теңге.

Итого вы отдали государству 85,1 тыс. теңге. Или 25,4 % от общего заработка.

Человек с доходом в 200 тыс. теңге или с миллионом заплатит примерно такую же долю налогов – 24-27 %. Государство буквально запускает руку нам в карман. Зачем оно это делает?

У налогов есть сразу несколько функций.

Фискальная. Пополнение бюджета средствами для работы государственных институтов.

Без налогов не сможет существовать никакое государство. За счет платежей от граждан и предприятий работает весь государственный аппарат, армия, суды, полиция, социальная система, школы, детсады, водные каналы и дороги. Из этих же денег платят социальные пособия и часть пенсий.

Распределительная. Перераспределение доходов для поддержки менее обеспеченных слоёв населения.

Особенно четко эту функцию видно при анализе республиканского бюджета.

Вы наверняка знаете, что экономика Казахстана стоит на добыче и экспорте нефти и газа. Поэтому главным донором страны всегда была Атырауская область. В этом 2026 году из бюджета Атырау в центральный бюджет будет изъято 262,4 млрд теңге. Также деньги забирают у Алматы – 491,9 млрд, и Астаны – 125,7 млрд теңге. Это доноры республиканского бюджета. Вместе они должны отдать 880 млрд теңге.

Остальные регионы будут получать помощь из центра. Все вместе они получат 5,2 трлн теңге.

Самые большие субвенции получат Туркестанская (1,1 трлн теңге) область, Кызылординская (504 млн теңге), Жамбылская (594 млн теңге) и, неожиданно, Костанайская (350 млн теңге).

Это надо для выравнивания уровней жизни населения: строительства дорог, линий связи, нового жилья, центров культуры и спорта, финансирования школ, больниц, новых производств.

Или деньги могут перераспределяться между отраслями: из прибыльных секторов экономики средства перекачиваются в убыточные или стратегически важные сферы. Например, повышенные налоги действуют на производителей вредной продукции (алкоголь, сигареты, сладкие напитки). В то же время государство активно инвестирует в дорожное строительство и сельское хозяйство.

Регулирующая. Влияние на экономику через стимулирование или сдерживание определённых видов деятельности.

В Казахстане существует проблема самозанятых: их много – больше 2 млн человек. При этом они стабильно зарабатывают меньше, чем люди, работающие в средних и крупных предприятиях – около 250 тыс. теңге, тогда как средняя з/п в стране официально — 460 тыс. теңге. После долгих и жестких исследований Минфин все-таки снизил налоговую нагрузку на самозанятых.

Сегодня стандартная ставка по корпоративному подоходному налогу (КПН) — 20 %. Ставка для ИП – 10 %. Ставка для самозанятых – 4 %, куда уже включены пенсионные, социальные отчисления и медицинское страхование. При этом индивидуальный подоходный налог (ИПН) для самозанятых — 0 %.

Контрольная. Отслеживание финансовых потоков в экономике.

Все это делает налоги одним из самых мощных инструментов государственного регулирования. Это рычаг, который может корректировать рыночные процессы и исправлять несовершенства рынка. Через различие в ставках, налоговых льготах и преференциях государство способно стимулировать или ограничивать определенные виды экономической деятельности.

Видов налогов и как их собрать придумали много. Поэтому, когда денег не хватает, то минфин и минэкономики начинают вспоминать, что придумали в других странах. Слава Богу, у нас нет налога на соль – габель, как было во Франции, или налога на бороду, как в петровской России. Но есть множество других видов налогов, которые могут создать проблемы людям, и их, в принципе, широко обсуждают в нашей стране. Это туристические сборы, налог на вредную еду, на роскошь, на сверхбогатство, на наследство, экологические сборы.

В Казахстане налоговая система состоит из двух уровней: республиканские и местные налоги. И они очень четко отражают государственное устройство страны: основную часть налогов получает Астана. Меньшую часть – местные акиматы.

Платежи, которые поступают напрямую в республиканский бюджет и действуют одинаково по всей стране: это КПН (корпоративный подоходный налог) — налог с чистой прибыли юридических лиц (ТОО, АО). Ставка — 20 %. Для банков и игорного бизнеса — 25 %. Для села — 3-6 %.

ИПН (индивидуальный подоходный налог) — налог с доходов физических лиц и ИП. Ставка — 10 %. Для лиц с высокими доходами (свыше 8 500 МРП в год) — ставка в 15 %.

НДС (налог на добавленную стоимость) — косвенный налог на товары и услуги. Основная ставка составляет 16 % (для медицинских и социально значимых товаров может действовать пониженная ставка в 5 %).

Акцизы — налог на специфические группы товаров (алкоголь, табачные изделия, бензин).

Рентный налог на экспорт — удерживается с экспортеров сырья (нефть, уголь).

НДПИ — налог на добычу полезных ископаемых. Там ставка плавающая и зависит от вида сырья и от цен на мировых рынках.

Местные налоги

Эти налоги поступают в региональные бюджеты (областей, городов и районов):

Социальный налог (СН) — уплачивается работодателями за штат сотрудников. Базовая ставка — 6 % от фонда оплаты труда.

Налог на транспортные средства — от объема двигателя автомобиля, его типа и грузоподъемности.

Налог на имущество — за владение недвижимостью. Юрлица платят 1,5 % от среднегодовой балансовой стоимости зданий.

Земельный налог — зависит от площади, назначения и качества земельного участка.

Малый бизнес

Может работать по специальному налоговому режиму

СНР для самозанятых: ставка 4 % (все соцплатежи, лимит дохода до 300 МРП в месяц, без штата сотрудников).

Упрощенная декларация: ставка 4 % от общего дохода бизнеса.

СНР для крестьянских (фермерских) хозяйств: ставка ИПН — 0,5 %.

Обязательные социальные платежи (зарплатные). Формально это не налоги. Но они обязательны к уплате за каждого работника.

ОПВ (пенсионные взносы) — 10 % (удерживаются из зарплаты сотрудника).

ВОСМС (медстраховка) — 2 % (удерживается из зарплаты сотрудника).

СО (социальные отчисления) — 5 % (платит работодатель сверху оклада).

ООСМС (медстраховка от компании) — 3 % (платит работодатель сверху оклада).

ОПВР (обязательные пенсионные взносы работодателя) — 3,5 % (платит работодатель).