Ваши ставки, господа будущие пенсионеры!

И если, например, недостаточная доходность пенсионных активов перерастает в глобальную проблему, требующую системного подхода по изменению фондового рынка, то есть слабые звенья, которые, казалось бы, требуют гораздо меньше усилий, но, тем не менее, участники пенсионного сектора не могут с ними справиться годами. Речь идет о неполном охвате населения пенсионной реформой. Кроме этой проблемы назревает "сопутствующая" современному этапу экономического развития - недостаточные пенсионные накопления граждан. Последние два года приток вкладчиков в систему постепенно увеличивается. Однако до сих пор имеют персональные пенсионные счета далеко не все граждане. Так, на конец 2003 года было открыто 6164316 индивидуальных пенсионных счетов, а на 1 октября 2005 года их количество составило уже 7369846. Но при этом нужно учесть, что в системе есть достаточно большое количество дублирующихся счетов. По приблизительным оценкам, неохваченными пенсионной реформой все еще остаются не менее полумиллиона граждан трудоспособного возраста. Понятно, почему безработные или сельские жители не имеют пенсионных отчислений, но есть категории граждан, которые и при наличии доходов (иногда немаленьких) не имеют никаких отношений с накопительными пенсионными фондами. Например, вне пенсионной системы остается самозанятое население - это люди, имеющие небольшой незарегистрированный бизнес или торгующие на рынках. Все эти годы делались попытки и самими фондами, и государственными органами (с привлечением налоговых служб) вовлечь в пенсионную систему всех работающих граждан. Но методы убеждения, видимо, были недостаточно, простите за каламбур, убедительными. Агентство финансового надзора этот недостаток пенсионного рынка не списывает со счетов, но пока еще действенных мер с "уклонистами" не найдено. Между тем неполный охват населения пенсионной реформой через 10-15 лет грозит превратиться в серьезную проблему для государства. В то время как люди начнут выходить на пенсию уже по накопительной системе, в стране появится солидная прослойка граждан пенсионного возраста, не имеющих пенсионных счетов и, соответственно, пенсионных накоплений. Государству придется перекраивать карту социальных гарантий, выплачивая минимальные пенсии тем, кто в трудоспособном возрасте не думал о своей грядущей старости. При этом не исключено, что социальная система станет еще более несправедливой, чем была при солидарной системе. Потому что некоторые граждане (а их будет десятки и сотни тысяч), даже делая пенсионные отчисления, будут получать точно такую же минимальную пенсию, только со своего персонального счета. Как известно, размер пенсионных накоплений за счет обязательных пенсионных накоплений зависит от сумм взносов, регулярности их уплаты и величины инвестиционного дохода. Генеральный директор НПФ "ГНПФ" Жанат Курманов говорит, что коэффициент замещения, то есть отношение будущей пенсии к текущему доходу вкладчика, при формировании накоплений по существующей схеме (10 процентов от заработной платы) может составить 30-40 процентов. Сможет ли человек в своей старости прожить на треть сегодняшней своей зарплаты - большой вопрос. В развитых странах считается оптимальным коэффициент замещения на уровне 70 процентов. По мнению главы ГНПФ, Казахстану нужно стремиться к такому уровню, и его можно достичь, если в стране будет реализована трехуровневая модель пенсионного обеспечения, в которой ответственность разделят между собой государство, работник и работодатель. "С учетом введения базовой пенсионной выплаты и наличия обязательных пенсионных взносов ответственность государства и работника уже присутствует, - заявил на V конгрессе финансистов Ж. Курманов. - Что же касается работодателя, то в настоящее время он фактически мало заинтересован в перечислении взносов в пользу своих работников". Что же предлагает ГНПФ? Во-первых, предоставить условия для уплаты добровольных профессиональных взносов пользу своих работников - всем работодателям, а не только по ограниченному перечню профессий, утвержденному правительством. А если этот вид взносов будет отнесен на вычеты, то количество работодателей, желающих социально поддержать своих работников, будет расти. Во-вторых, обязать работодателей с тяжелыми условиями труда (на таких предприятиях работники быстро теряют здоровье и не успевают накопить на достойную пенсию самостоятельно) разрабатывать специальные пенсионные планы для своих работников с перечислением профессиональных взносов на их пенсионное обеспечение. С одной стороны, это станет настоящей социальной гарантией для работников, с другой - снимет часто поднимаемые вопросы льготирования пенсий для таких работников со стороны государства. Что же касается налогового режима для пенсионных накоплений, то его нужно несколько упростить. Прежде всего, необходимо устранить проблему двойного налогообложения в случае уплаты добровольных взносов работников в пользу своих близких. Подоходный налог должен применяться только один раз, при выплате пенсионных накоплений. Но и при налогообложении пенсионных выплат походить к этому вопросу дифференцированно. В настоящее время люди, выходящие на пенсию, в подавляющем большинстве успели накопить в пенсионных фондах небольшие суммы. Может быть, есть смысл небольшие по размерам выплаты из НПФ, не превышающие минимальный размер пенсии, не облагать индивидуальным подоходным налогом? "Эти деньги, взимаемые с пенсионеров, - говорит г-н Курманов, - "погоды" для бюджета страны не делают, а вот для пенсионеров являются достаточно существенными". При всех проблемах пенсионная система Казахстана является достаточно продвинутой. Нельзя говорить о том, что присущие ей "болезни" носят исключительно национальный характер. Пенсионные системы даже в развитых странах мира сегодня сталкиваются с большими трудностями. Например, в Великобритании более двух миллионов женщин не получают базовую государственную пенсию, поскольку они либо слишком мало зарабатывали, либо не наработали достаточного трудового стажа из-за того, что были вынуждены ухаживать за детьми. Женщины этой страны реже, чем мужчины, инвестируют свои средства в частные пенсионные фонды. Такие инвестиции могут себе позволить лишь 38 процентов работающих женщин - по сравнению с 46 процентами мужчин. Причем, даже в том случае, если женщины могут себе позволить частную пенсию, она все равно окажется ниже пенсии мужчины на 50-100 фунтов в неделю. Как правило, к решению возникающих трудностей в социальной системе подключается государство. Оно не обязательно должно предусматривать дополнительные социальные ассигнования (хотя и подобное очень часто происходит). Иногда достаточно просто вовремя отреагировать на поступающие с рынка сигналы и "расшить" узкие места.