За какими денежными переводами казахстанцев следит налоговая

В каких случаях сведения о таких переводах попадают в налоговые органы? Облагаются ли они налогом и что делать, если пришло уведомление? Разобралась корреспондент медиапортала Caravan.kz.

Департамент государственных доходов по Мангистауской области утверждает, что передача таких данных может быть только «при одновременном выполнении установленных критериев, утвержденных приказом министра финансов РК от 12 ноября 2025 года № 698».

Проще говоря: если физическое лицо в течение каждого из трех последовательных календарных месяцев получает деньги от 100 и более разных лиц на банковский счет, не предназначенный для предпринимательской деятельности, при этом итоговая сумма поступлений превышает 12-кратный размер минимальной заработной платы, лишь в этом случае такие сведения могут направляться банками второго уровня в органы государственных доходов.

Что происходит дальше?

После получения сведений от банков второго уровня органы государственных доходов осуществляют мероприятия в два этапа. Первый этап – информирование налогоплательщика. Для этих целей налогоплательщику направляется извещение, которое носит уведомительный характер и не требует ответа. Второй этап – контрольные меры. То есть при наличии оснований органы государственных доходов проводят камеральный контроль, по результатам которого, если выявятся расхождения, налогоплательщику направляется уже официальное уведомление.

Что делать в этом случае налогоплательщику? 

Физическое лицо самостоятельно принимает решение о необходимости исполнения налоговых обязательств. Однако, в соответствии со статьёй 137 Налогового кодекса РК, налогоплательщик обязан в установленный срок при согласии с выявленными расхождениями устранить нарушения путем представления налоговой отчетности. Если же не согласен, то – представить письменные пояснения с указанием причин расхождений, а при необходимости и с приложением подтверждающих документов.

Если ничего из этого не сделать, то налоговая будет проводить проверку уже по своей линии.

Напомним, что сами переводы не являются объектом налогообложения. Налогом облагаются доходы физического лица. И, например, оплата за товар или услугу.

При этом, повторим, банки имеют право передать данные в органы государственных доходов лишь в случае получения средств на счет клиента от 100 и более разных лиц в течение трех последовательных месяцев, да еще на сумму свыше 1 020 000 тенге.

Что не облагается налогом?

Не облагаются налогом мобильные переводы между родственниками, в том числе на постоянной основе. Так как такие мобильные переводы идут от ограниченного круга лиц и носят личный/семейный характер.

Также, если деньги переводятся на день рождения, свадьбу, подарок, такие переводы являются дарением, носят личный характер и также не относятся к доходам, подлежащим налогообложению, согласно статье 405 Налогового кодекса РК.

Плюс если родители собирают деньги в школу для ребенка или в детский сад, то и такие поступления не признаются доходом, который подлежит налогообложению. Но при этом следует помнить, что использовать личный счет для бизнеса нельзя.