Работал на упрощёнке, оказался на общем: как одна пропущенная галочка может превратиться в миллионные долги

Предпринимателям достаточно не поставить одну галочку до конца февраля, и в марте они могут обнаружить, что уже с января платят совсем другие налоги. К этому моменту кофе будет выпит, стрижки сделаны, товары проданы. Цены задним числом не поднимешь, а налоговый долг игнорировать не получится. Погашать всё равно придётся. В ситуации разобралась корреспондент медиапортала Caravan.kz.

До 28 февраля 2026 года предприниматели должны подтвердить выбранный налоговый режим. Если уведомление не подано, система автоматически переводит бизнес на общеустановленный режим. Причём не с марта, когда об этом узнают, а задним числом — с 1 января. Об этом официально предупреждали и в правительстве, и в Комитете государственных доходов.

И если вовремя не нажать нужную кнопку, то можно неожиданно узнать, что уже два месяца работаешь по другой налоговой системе.

Как январская выручка превратится в мартовский долг

Большинство малого бизнеса привыкло к упрощёнке. Там всё относительно понятно: небольшой процент с оборота, минимум отчётности и никаких сложных расчётов. Именно под эти условия предприниматели планируют цены, заключают договоры, рассчитывают себестоимость. Но общеустановленный режим — это уже совсем другая история. Там появляется НДС, полноценный бухгалтерский учёт и другая налоговая нагрузка.

Теперь представим обычную кофейню у дома, где продают «американо» по 1200 тенге. Цена на него установлена с учётом налогов, которые составляют 3 % от оборота. За месяц выручка, допустим, достигает 10 миллионов тенге. Владелец платит поставщикам за кофе в зернах, молоко, одноразовую посуду, погашает аренду помещения, выдает зарплату бариста и откладывает на уплату налога около 300 тысяч тенге, не считая обязательных социальных отчислений.

А в марте может выясниться, что кофейня уже с января находится на общеустановленном режиме. Это значит, что за тот же оборот нужно начислить НДС и пересчитать налог на доход. Налоговая нагрузка может вырасти в два-три раза. Но кофе уже выпит, чек пробит, а цену задним числом покупателю не выставишь.

Примерно так же может выглядеть ситуация в салоне красоты. Допустим, мастер делает окрашивание и маникюр по привычным ценам, ориентируясь на прежний налоговый режим. Закупает материалы, платит за аренду кресла, ведёт запись клиентов на месяц вперёд. И вдруг оказывается, что все январские и февральские услуги теперь нужно пересчитать с учётом НДС. А если январская прибыль уже потрачена на закупку лаков, шампуней и полотенец, то выставленная в марте сумма может превратиться в налоговый долг.

Магазин у дома может столкнуться с той же проблемой. Обычно их владельцы закупают товар оптом, продают в розницу. Накрутка, как правило, идет с учетом налогов. Если товар продан в январе с минимальной наценкой, а налог за этот период будет пересчитан по общеустановленному режиму, то предпринимателю просто не хватит денег на новую закупку. Это значит, что мы можем увидеть полупустые прилавки.

Во всех этих случаях может появиться обязательство, которое нужно закрыть сразу из средств, которые давно потрачены. Это классический кассовый разрыв. Самое неприятное, что он тянет за собой целую череду долгов. Чтобы заплатить налог, предприниматель начнёт перекрывать его за счёт других платежей. Задерживать зарплату сотрудникам, откладывать оплату поставщику, переносить аренду. Поставщик приостановит поставки. Арендодатель начислит пеню. Цепочка начнёт раскручиваться.

В тему

Как закрыть ИП или остаться на упрощенке в 2026 году: пошаговая инструкция для предпринимателей

В какой-то момент каждая новая выручка пойдет на погашение старых обязательств. Деньги будут приходить и сразу уходить. Бизнесмены будут постоянно жить в режиме закрытия долгов.

От кофейни до проблем в экономике страны

Если таких историй станет много, они начнут влиять на экономику в целом. Если предприниматель срежет зарплату, часть людей, которые вчера получали доход, начнут экономить. Они будут меньше покупать мяса, яиц, молока и овощей. Снизится потребление, упадет оборот у других предпринимателей, и эффект распространится по цепочке.

Когда магазин у дома сократит закупку, а салон закроет одно рабочее место, жители района будут меньше получать услуг рядом с домом. В итоге вырастет нагрузка на крупные компании и торговые сети.

Кроме того, предприниматель, попавший в кассовый разрыв, обычно перестаёт инвестировать. Он не обновляет оборудование, не расширяет ассортимент, не открывает вторую точку. Деньги идут не на развитие, а на закрытие старых обязательств. В итоге замедляется деловая активность, сокращается будущая налоговая база и растёт число компаний, работающих в режиме выживания. В таком случае разговор пойдёт уже не о налоговой нагрузке, а о том, сколько предпринимателей смогли пережить ситуацию. Хотя начиналось всё с галочки в нужном окошке.