Налоги в США, Китае, Дании и России: зачем нужны декларации в Казахстане

Редакция Caravan.kz изучила налоговые системы в нескольких странах.

Россия

Одной из особенностей налоговой системы в России является высокий уровень налогового бремени на бизнес. Кроме того, существует множество налоговых льгот и привилегий, которые доступны только определенным категориям налогоплательщиков.

В первой половине 2023 года в налоговую систему России внесли большие изменения. Теперь все налогоплательщики используют Единый налоговый счет. Для крупного бизнеса придумали новый налог, который обещают собрать всего один раз. 

Среди плюсов налоговой системы РФ можно выделить простоту процедуры подачи налоговой декларации для физических лиц, а также применение налоговых каникул и отсрочек для некоторых видов деятельности.

Однако, существуют и минусы. Например, наличие большого количества налогов, которые не всегда являются понятными и легко учитываемыми.

Жители России также ежегодно сдают декларацию, где они указывают свой доход за продажу недвижимости, услуг и выручку у самозанятых.

США

Налоговая система в США является одной из самых сложных, но и развитых в мире. Она основана на прогрессивном принципе, то есть с увеличением доходов налоговые ставки также увеличиваются.

Каждый штат имеет свою собственную налоговую систему, которая отличается от налоговых систем других штатов. В пределах штата может быть несколько юрисдикций, которые также взимают налоги. Например, округи или города могут взимать свои собственные налоги в дополнение к государственным налогам.

Среди преимуществ налоговой системы США можно выделить ее гибкость и адаптивность к изменениям экономической ситуации. Также американцы могут выбирать, какую долю своего дохода они хотят направить налогами на федеральные, штатные и муниципальные нужды.

Минусами системы называют привилегии богатых: они получают больше преимуществ и льгот, чем бедные. 

В декларациях американцы указывают зарплату, комиссионные, чаевые, дополнительные льготы, проценты, дивиденды, дивиденды от прироста капитала, пенсионный доход, доход от пособия по безработице и другие источники дохода.

Дания

Налоговая система в Дании является одной из самых развитых в мире. Она основывается на принципе прогрессивного налогообложения, при котором налоговая ставка зависит от дохода налогоплательщика. Средняя налоговая ставка в Дании составляет около 45 %, однако для людей с меньшим доходом ставка может быть ниже.

Одним из главных преимуществ данной налоговой системы является высокий уровень социальной защиты населения. В Дании государство берет на себя ответственность за здравоохранение, образование и социальное обеспечение граждан, что позволяет им чувствовать себя защищенными и безопасными.

В целом налоговая система в Дании является эффективной и гарантирует высокий уровень социальной защиты. 

Китай

Налоговая система в Китае является одной из самых сложных в мире. Ее особенности заключаются в том, что она включает в себя множество различных налогов.

Налогообложение в стране разрабатывается сразу несколькими госорганами, в числе которых постоянный комитет Всекитайского собрания народных представителей, Госсовет, минфин, государственное налоговое управление и др. Совместно с департаментом налоговой политики эти ведомства определяют критерии и подготавливают нормативную документацию, в соответствии с которой осуществляется налоговое администрирование объектов предпринимательской деятельности. Контроль за исполнением законодательства возложен на государственные и местные органы налогового управления.

Одним из преимуществ китайской налоговой системы является ее высокая эффективность. Благодаря тщательному контролю со стороны государства большинство налогоплательщиков соблюдают законодательство, что позволяет государству собирать значительные средства на развитие своей экономики.

Среди минусов — высокие налоговые ставки и сложные правила налогообложения, которые могут создавать трудности для бизнеса, особенно для малых и средних предприятий.

Изменения в Казахстане

Перед новым 2024 годом Комитет государственных доходов Казахстана начал активную информационную кампанию по налоговому декларированию. Основная мысль — декларирование позволит выявить бизнес "в тени" и повысить общую грамотность и сознательность рядовых казахстанцев.

Поэтапное декларирование в Казахстане началось в 2021 году. Декларации сначала сдавали главы министерств и госорганов, затем — рядовые работники госорганов, в 2024 году декларацию будут сдавать бизнесмены, а в 2025 году — все казахстанцы.

Ранее в налоговой объяснили:

• Как отразить наличные в декларации;
• Что будет с мобильными переводами;
• Что нужно знать бизнесу о всеобщем декларировании.

Изменения в налоговой системе Казахстана коснутся абсолютно всех граждан и по замыслу должны улучшить жизнь всех граждан, так как с налогов обеспечивается деятельность государства и выплачивается социальная часть — зарплаты врачам, полицейским, учителям, строительство дорог и больниц. Главное следить, на что их тратят и повышать свою финансовую культуру — такого мнения придерживаются эксперты.

Ранее стало известно, что за 11 месяцев 2023 года в Казахстане провели 18 657 налоговых и таможенных проверок, по результатам начислено 348 млрд тенге, поступило 234 млрд тенге.