Как сообщил руководитель управления госуслуг КГД Владлен Балан, мера не затронет простых казахстанцев, которые не осуществляют предпринимательскую деятельность.
Напомним, в Казахстане с 15 апреля действует критерий, по которому определяют, имеют ли банковские операции физлиц признаки доходов от предпринимательской деятельности.
"Если мне ежемесячно в течение трех (последовательных, — прим. LS) месяцев от 100 разных человек переводят какие-либо денежные средства, то есть мы усматриваем риски – осуществление этим лицом предпринимательской деятельности без регистрации. Если вы зарегистрированы как ИП, вы тоже не имеете права принимать денежные средства на счет физического лица, а должны осуществлять платежи через счет, который открыт именно на индивидуального предпринимателя. То есть будут анализироваться счета физических лиц", — пояснил Балан.
Он напомнил, что на первом этапе будут затронуты госслужащие, приравненные к ним лица и их супруги.
"По итогам 2022 года будет сформирован список конкретных лиц, который будет направлен в банки второго уровня. По этим лицам банки второго уровня проведут анализ согласно разработанным критериям. И в случае, если данные лица будут соответствовать условиям, обратный список вернется в органы госдоходов для проведения соответствующей работы. То есть,органы госдоходов не будут контролировать все счета физических лиц. Будет контроль осуществляться только по тем лицам, по которым на стороне банков будут установлены нарушения", — отметил Балан.
Он пояснил, что налоговики не будут проверять счета.
"Даже мониторить мы не будем. Мы будем формировать целевую группу, по которой банки второго уровня будут проводить свой СУР (система управления рисками, — прим. LS) и ее результаты в виде ИИН и отметки "соответствует или не соответствует" передавать в органы госдоходов. Повального контроля по счетам, по движениям на счетах не будет", — объяснил Балан.
Он рассказал подробнее, как налоговики будут составлять список.
"Допустим, мы сформируем список на полмиллиона человек, направим список с ИИН в банки второго уровня. Банки проверят. Если из 500 тыс. выйдут нарушения по 2 тыс., то каждый банк по своим счетам предоставят нам списки этих лиц. И уже им будут выставлены уведомления камерального контроля", — подчеркнул Балан.
Он добавил, что на первоначальном этапе проект механизма будет проходить в рамках камерального контроля.
"То есть будут отправлять уведомление, и если факты будут подтверждаться, то лицо будет должно указать этот доход, если он не отражен, и доначислить эти налоги", — рассказал Балан.
Он также ответил на вопрос о том, будут ли проверяться все ИП.
"Если вы используете в рамках своей предпринимательской деятельности счета физлиц и вы попадете на третьем этапе, то вам необходимо будет эти суммы доначислить в свою налоговую отчетность. По-хорошему, до этого времени все индивидуальные предприниматели в своей деятельности должны использовать свои счета для предпринимательской деятельности. То есть не должны использоваться счета физлица", — уточнил спикер.
Что касается переводов для благотворительной деятельности, то они должны проходить через специальные организации, пояснил Балан.
Напомним, как сообщили в КГД, банки второго уровня будут передавать в органы госдоходов сведения поэтапно по следующим категориям физических лиц, дополняя уже имеющиеся категории:
— первый этап (с 1 января 2022 года до 1 января 2023 года) – по государственным служащим и лицам, приравненных к ним, и их супругам;
— второй этап (с 1 января 2023 года до 1 января 2024 года) – по работникам бюджетной сферы, работникам субъектов квазигосударственного сектора и их супругам;
— третий этап (с 1 января 2024 года до 1 января 2025 года) – по руководителям, учредителям (участникам) юридических лиц, ИП и их супругам;
— четвертый этап (с 1 января 2025 года) – по всем оставшимся категориям населения.