До 15 сентября физические лица должны представить декларацию по форме 270.00 за 2025 год. Для многих именно она станет последней возможностью вернуть часть ранее уплаченного индивидуального подоходного налога, передает Caravan.kz.
Об этом рассказала эксперт Qazaq Expert Club, налоговый консультант Раушан Тасшоинова. По ее словам, многие казахстанцы ежегодно переплачивают налоги, но не обращаются за возвратом, потому что не знают о таком праве или не используют предусмотренные законом вычеты.
«Чаще всего казахстанцы теряют деньги из-за того, что не используют положенные им налоговые вычеты. В 2025 году можно было уменьшить налогооблагаемый доход на расходы на обучение, медицинские услуги и вознаграждение по ипотечным жилищным займам. Если человек не оформил вычет через работодателя, он вправе заявить его самостоятельно при подаче декларации», – отмечает Раушан Тасшоинова.
При этом каждый вид налогового вычета имел свои правила.
Так, вернуть налог можно было только по расходам на дошкольное, техническое и профессиональное, послесреднее и высшее образование. Медицинский вычет не распространялся на косметологические услуги, а по ипотеке учитывались только расходы на выплату вознаграждения по жилищному займу.
«Чтобы воспользоваться вычетом, необходимо подать декларацию по форме 270.00 и приложить подтверждающие документы. Если после перерасчета выяснится, что индивидуальный подоходный налог был удержан в большем размере, налогоплательщик вправе вернуть переплаченную сумму», – поясняет эксперт.
Отдельно консультант советует обратить внимание тем, кто в 2025 году оформлял через работодателя предварительную сумму прочих вычетов. В таком случае подача декларации вместе с подтверждающими документами уже не право, а обязанность, предусмотренная налоговым законодательством.
Еще одна причина переплаты связана с имущественным и транспортным налогами. Их рассчитывают автоматически на основе данных государственных информационных систем. Если информация обновилась с задержкой или содержит ошибки, сумма налога может оказаться неверной.
«Еще одна распространенная причина переплаты связана с налогами на имущество и транспорт. Эти налоги рассчитываются автоматически на основании данных государственных информационных систем. Если сведения обновились с задержкой или содержат ошибки, налог может быть начислен неверно. Например, автомобиль уже продан, но информация о новом владельце еще не поступила в систему. В результате уведомление об уплате налога может прийти прежнему собственнику. Аналогичные ситуации возникают и с объектами недвижимости», – объясняет она.
Эксперт также напомнила, что некоторые категории граждан могут воспользоваться льготами по налогу на имущество. Такое право предусмотрено для ветеранов, людей с инвалидностью, детей-сирот, одного из родителей ребенка с инвалидностью, многодетных матерей, награжденных подвеской «Алтын алка», а также отдельно проживающих пенсионеров.
Еще одно распространенное заблуждение касается банковских депозитов. Многие считают, что проценты по вкладам облагаются индивидуальным подоходным налогом, хотя это не всегда так.
«Еще один распространенный миф касается банковских вкладов. Многие считают, что проценты по депозитам облагаются индивидуальным подоходным налогом. На самом деле доходы физических лиц в виде вознаграждения по депозитам в казахстанских банках ИПН не облагаются. Однако эта льгота действует только в отношении вкладов, открытых в банках Казахстана. Для депозитов в иностранных банках такое освобождение Налоговым кодексом не предусмотрено», – отмечает эксперт.
Перед подачей декларации налоговый консультант рекомендует убедиться, что использованы все налоговые вычеты, действовавшие в 2025 году, проверить правильность начисления имущественного и транспортного налогов, а также выяснить, не относится ли налогоплательщик к категории граждан, имеющих право на льготы.
«Но отмечу, что речь идет только о доходах за 2025 год. С 1 января 2026 года правила изменились. Вычеты на обучение, медицинские услуги, вознаграждение по ипотечным жилищным займам и ряд других были отменены. Вместо них введен единый базовый вычет в размере 30 МРП», – заключает налоговый консультант.